常见的理财产品分类方式

时间：2022-04-15 11:49:00

以前，银行理财产品普遍采用预期收益率模式，过度使用摊余成本法计量所投资的金融资产。不管是资管新规，还是理财新规，都要求银行对理财产品应当实行净值化管理，尽量按使用市值计量所投资的金融资产。监管部门正积极推动理财产品从预期收益型向净值型进行转型。

理财业务属于“大投行”范畴。去通道趋势下，理财直接融资工具是银行系投行可尝试的一个方向。理财直接融资工具的特色在于“直接融资”，指的是由商业银行作为发起管理人设立，直接投向单一企业的标准化债权融资工具。该产品专供银行理财管理计划投资，在中债登的理财直接融资工具综合业务平台进行交易和流转，实现了非标转标。理财直接融资工具位于资产端，其在资金端的对应方为理财管理计划。理财管理计划由商业银行发起设立，从理财客户获得理财资金，而后投资于理财直接融资工具、货币市场工具和银行间市场债券等

金融的本质是：为有钱的人理财，为缺钱的人融资。所谓银行理财，简单说就是银行为有钱人提供的理财工具。但实际上，不同的人所说的银行理财，可能实质上完全不是一回事，这就涉及到银行理财的概念和分类了。我总结了8种常见的理财产品分类方式，希望以此加深大家对银行理财的认识。

需要注意的是，如果养老理财产品在估值上要严格实施IFRS9，首先要对金融资产按照会计准则的要求进行划分，无法通过SPPI测试以及不符合特定条件的金融资产不能使用摊余成本法计量。该要求在四只养老理财产品已披露的信息上看没有进行特殊说明。

“由于金融牌照限制与自融规定限制，房企难以直接进行融资，而发行理财产品是在表外进行。通过用户购买理财的形式，还可以将这部分资金交给有合作协议的信托旗下的财富公司去管理，再由信托向房企进行项目中的股权投资。”他称，发行理财的资金成本远低于市场借贷成本，并且是通过平台公司合作，既能控制风险牵连，又可以增加融资渠道。

诸如此类的案例不胜枚举，如三湘股份、荣安地产、大龙地产、卧龙地产等房企均有购买理财产品的经验。前述银行工作人员称，房企购买理财产品都需要动用账面的现金，近两年房企融资渠道收紧，对现金的需求更胜从前，鲜少有“闲钱”在手，购买理财产品的房企慢慢减少。

3.现金管理类理财产品等资产管理产品管理金融资产的业务模式以出售为目标的，应当将相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；一般认为，现金管理类理财产品和货币基金大多是以“出售为目标”。

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